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（一）税款缴纳记录表

年度：____年

（二）税务管理制度模板

税务管理制度

第1章 总则

第1条 为加强公司税收管理工作，确保公司合法运营、诚信纳税，根据“税收征收管理法”及“税收征收管理法实施细则”的规定，特制定本制度。

第2条 本制度适用于指导公司税务人员办理税务登记、年审、税务账证管理、纳税申报等事项的管理工作。

第2章 税务登记及年审管理

第3条 税务登记、税务变更登记、税务换证登记、登记证年审统一由财务部指定税务人员自行办理，并报财务部经理和总经理备案。

第4条 财政、税务登记的办理，应提供下列资料及办理的相应手续。

1．领取工商营业执照之日起××日内持工商营业执照和国家技术监督部门核发的企业统一代码证书等有关证件，向税务机关或财政部门申请办理税务、财政登记。

2．根据国家税务机关规定的统一标准，如实填写“税务登记表”。

3．持填好的登记表及规定应报送的有关资料、合同，到所属税务机关办理登记，并领取财税登记证。

第5条 财政、税务变更登记，如发生下列内容的变化，均应在规定的时间内向所属税务机关提出申请，办理登记变更。

1．企业（单位）名称改变。

2．法人代表改变。

3．增、减注册资本。

4．银行账号、记账本位币或结算方式改变。

第6条 财政、税务登记换证，办理年审，应提供下列资料及办理的相应手续。

1．税务专员办理财税登记换证时，应填写换证登记表（一式三份），携带营业执照副本原件，原财税登记证正、副本原件，法人代码证、法人身份证、银行证明复印件等资料到税务机关办理，并领取登记证。

2．每年4月底前（特殊规定除外）完成财税登记证年审，办理时填写年检表（一式三份），携带年度审计报告、营业执照、财税登记证原件、副本到税务机关办理。

第7条 税务专员按照财政部门、税务机关的规定使用财税登记证件。财税登记证件不得转借、涂改、毁损、买卖或者伪造。

第3章 账证管理

第8条 每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证，登记账簿，出现实交数与计提数不符时，当月税差必须做相应的账务调整。

第9条 为办理各种税收优惠需要，税务专员根据每月的完税凭证或已交税款的缴款书原件，装订成册，妥善保管，严禁丢失。每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写“报销回单”，税务主管及财务部经理签字确认后入账。

第10条 相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、变造或擅自损毁。

第11条 相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存（另有规定的除外）。

第4章 发票管理

第12条 财务部经理就指定专门的税务人员负责发票的购买、使用、收取、保管和核查工作。各发票使用部门和经办人必须服从财务部税务人员的指导与管理。

第13条 税务主管每月定期对发票的使用情况进行一次检查，其相关管理详见本公司的“发票管理制度”。

第5章 纳税申报管理

第14条 税务专员每月（季）按规定申报的期限自行到各自所属税务机关进行申报。如申报期有变动，以税为局（所）公布的信息为主。

第15条 税务专员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求报送下列资料。

1．纳税申报表。

2．财务报表。

3．税务机关要求报送的其他资料。

第16条 每季度结束后××日内，税务专员根据公司性质填报所属税务机关要求的报表，并直接到银行交纳税款。

第17条 每年度的企业所得税汇算清缴工作应于每年××月××日前（税务机关另有规定除外）自行到所属税务机关申报，多退少补，说明退补原因，及时向公司财务部及主管税务领导反映情况，补办有关部门付款审批手续，补交税款。

第6章 税务评估管理

第18条 税务专员必须每月在纳税申报期结束后 日内把当期纳税申报表原件一份（盖有税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印件各一份，经税务主管审查后，报送财务部经理。

第19条 税务专员必须每月××日前根据公司营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提供预测表给税务主管，以便尽快组织、调度资金，解决公司缴税资金。

第20条 当月如遇到税款较大、资金较紧的问题，税务专员必须在每月××日前直接向税务机关办理延期纳税申请。

第21条 税务专员负责办理各种税收优惠政策（个人所得税手续费返还、土地增值税免税、空置房免营业税、防洪费减免、再投资退税等）及董事会利润分配所需的完税证明；办理后要把相关资料报总经理办公室备案。计划外的特殊税务处理事项必须报总经理审批。

第7章 税务检查管理

第22条 税务主管每月至少检查一次税收情况，出具税收检查结果报告及解决建议，检查结果报总经理办公室备案，总经理有权对财务纳税情况随时进行检查。

第23条 接受税务机关依法进行的税务检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝或隐瞒。

第24条 在接受税务机关检查过程中，如发现问题，应及时通知财务部经理和总经理，以便及时协调解决问题；将检查结果复印一份送财务部备案存查，并报总经理办公室备案。

第8章 奖惩管理

第25条 税务专员必须按照税务机关规定的期限办理纳税申报，逾期未申报致使税务机关罚款、滞纳金的，其罚款、滞纳金由当事人负责。

第26条 税务专员应严格保管好每月的完税凭证和税收缴款书的原件、税收缴款卡和发票专用章，防止丢失，否则一切后果由当事人负责。

第9章 附则

第27条 本制度由财务部进行起草，总经理进行审批通过后方可执行、修改。

第28条 本制度从××××年××月××日起执行。

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